Chancen und Risiken

Lagebericht

Galenica definiert Risiko als die Möglichkeit, dass ein Ereignis oder eine Handlung zu unmittelbaren finanziellen Verlusten oder anderen negativen Folgen führt. Galenica verfügt über einen Risikomanagementprozess, durch den der Verwaltungsrat, die Geschäftsleitung und der jeweiligen Leitung der Gruppengesellschaften darin unterstützt werden, potenzielle Risiken rechtzeitig zu erkennen, zu beurteilen und die notwendigen Präventivmassnahmen zu ergreifen. Ziel ist, dass auf allen Führungsebenen die wesentlichen Risiken erkannt, beurteilt und chancenbewusst gehandhabt werden.

Im Rahmen des gruppenweiten Galenica Risikomanagements (GRM) führen die Gruppengesellschaften mindestens zweimal jährlich eine Risikobeurteilung durch. Die Risk Manager erheben im Frühling gruppenweit die Risiken, kategorisieren und bewerten diese und legen Massnahmen zur Bewirtschaftung der Risiken fest. Dieser standardisierte Prozess basiert auf einem Risikoraster, in dem die wichtigsten strategischen und operativen Risiken und ihre möglichen Auswirkungen – insbesondere in finanzieller und reputationsmässiger Hinsicht – nach vordefinierten Kriterien identifiziert und anschliessend nach ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihren Auswirkungen bewertet werden. Diese Risiken werden pro Service Unit in einer Risikomatrix erfasst und je nach Bedeutung auch in die Risikomatrix der Gruppe aufgenommen. Im Frühling liegt der Fokus auf der Bewirtschaftung, Identifikation der Risiken sowie deren Beurteilung und im Herbst auf der Bewirtschaftung der Massnahmen. Dabei überprüfen die Risk Manager die Massnahmen und Fristen sowie wesentliche Veränderungen von Risiken. Das Controlling begleitet die Risk Manager in diesem Prozess und stellt ein einwandfreies und stufengerechtes Reporting sicher.

Der Verwaltungsrat von Galenica erhält von der Geschäftsleitung, mindestens zweimal jährlich, eine Zusammenstellung der wichtigsten Risiken und Massnahmen. Der Verwaltungsrat genehmigt das GRM. Inputs und Kommentare zu Risikoeinschätzungen und Massnahmen werden gegebenenfalls im Rahmen des darauffolgenden Risikomanagementprozesses umgesetzt.

Wichtigste Riskcluster und Massnahmen (gem. Art. 964a ff. OR)

Galenica teilt ihre Risiken in Riskcluster ein und definiert je Risiko Massnahmen:

Riskcluster	Risikobeschrieb	Massnahmen
Patientensicherheit	Inkorrekte Medikamentenlieferung/-abgabe (inkl. Verblisterung) an Patienten (Gesundheitsrisiko), Schaden am Patienten aufgrund eines internen Prozessfehlers.	Weiterentwicklung Quality Management System in der Apotheke, um mehr Zeit in der Apotheke für Patientensicherheit zu haben.
Patientensicherheit		Abweichungsmanagement Formular, Datenauswertung und regelmässige interne Austausche über Verbesserung (z.B. e-Rezept und Artikel Scanning).
Mitarbeitende	Fachkräftemangel und hohe Fluktuation.	Employer Branding
		Social Media Campaign
		Strategic & Social Recruiting
		New Career Site
Beschaffungsmarkt	Lieferverzögerung/Verfügbarkeit Produkte/Rohstoffe.	Safety Stock Initiative in Zusammenarbeit mit Pharmafirmen, um Versorgung sicherzustellen durch grössere Lager.
	Verfügbarkeit von Ersatzteilen.	Erhöhtes Ersatzlager von kritischen Teilen.
	Preisdruck aufgrund der allgemeinen Lage in verschiedenen Bereichen (Inflation/Preissteigerung).	Vorausschauende Planung und Erhöhung Lagerreichweite bei sensiblen Rohstoffen/Rohmaterialien. Prüfen von alternativen Beschaffungsmöglichkeiten und Nachverhandlungen oder Erwirkung zeitlicher Aufschub von Preiserhöhungen.
	Vernichtung/Ablauf Verfallsdatum Sonderbeschaffungen.	Risikoabschätzung und differenzierte Beschaffung.
Nachhaltigkeit	Viele Nachhaltigkeitsrisiken der Galenica sind in den bestehenden Riskclustern abgebildet. Im Cluster Nachhaltigkeit sind 2023 vorwiegend Klimarisiken abgebildet. Diese sind vor allem Elementarschäden, die sich durch Klimaveränderungen ergeben.	Schutz der Mitarbeitenden durch entsprechende Arbeitsbedingungen (Klimaanlagen etc.).
		Schutz und Aufrüstung der Standorte gegen Klimarisiken wie Überschwemmungen.
		Alternative und unabhängige Stromversorgung (Fotovoltaik, Wärmepumpen etc.) zur Aufrechterhaltung des Betriebs, bspw. bei Stromausfällen.
		Einführung nachhaltiger Logistiklösungen.

Nachhaltigkeitsrisiken werden im Rahmen vom GRM in den oben genannten Riskclustern identifiziert. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um Outside-In Risiken. Im Geschäftsjahr 2024 werden die Riskcluster und Massnahmen kontinuierlich weiterentwickelt und angereichert, vor allem im Bereich der Klimarisiken.

Internes Kontrollsystem

Im Rahmen des Risikomanagementsystems betreibt Galenica ein internes Kontrollsystem (IKS), um eine verlässliche interne und externe Finanzberichterstattung sicherzustellen und falsche Angaben und Irrtümer über Geschäftsfälle zu verhindern. Das IKS bietet die notwendigen Abläufe und Kontrollen, um sicherzustellen, dass Risiken im Zusammenhang mit der Qualität der Rechnungslegung des Unternehmens rechtzeitig erkannt und gesteuert werden können. Das Vorhandensein der Abläufe und Kontrollen des IKS von Galenica wird jährlich anlässlich der Zwischenrevision eingehend durch die externe Revisionsstelle geprüft. Die Ergebnisse dieser Überprüfungen werden dem Revisions- und Risikoausschuss mitgeteilt. Das Management ergreift geeignete Massnahmen zur kontinuierlichen Verbesserung der Unternehmensabläufe in den Bereichen Einkauf, Beschaffung, Investitionen, Vertrieb, Personal, allgemeines Finanzmanagement und Reporting sowie IT-Kontrollen.

Interne Revision

Die interne Revision führt gemäss dem vom Revisions- und Risikoausschuss festgelegten Revisionsplan Revisionen in den Bereichen des operativen und strategischen Risikomanagements sowie des IKS durch. Sie führt gruppenweit Prüfungen, Analysen und Interviews durch und unterstützt die Service Units bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie eine unabhängige Beurteilung der Wirksamkeit der internen Kontrollprozesse sicherstellt. Die interne Revision erstellt regelmässig Berichte über die durchgeführten Revisionen und erstattet dem Revisions- und Risikoausschuss direkt schriftlich Bericht. Die Tätigkeit der internen Revision erfolgt durch Vergabe von Mandaten an externe Stellen.